Knjigovodstvo za atipične zavezance za DDV
Imate identifikacijsko številko za DDV, ker kupujete storitve iz tujine, niste pa zavezanec za DDV za prodajo v Sloveniji? Sora loči EU in tujino, predlaga samoobdavčitev in vas vsak mesec vodi skozi DDV-O.
Kaj Sora naredi za vas
- Pri prejetem računu tujega dobavitelja sama predlaga pravo DDV obravnavo: storitev iz EU (polji 32a in 23a) ali storitev izven EU (polji 31 in 25).
- Prepozna tujega dobavitelja tudi po imenu in pravni obliki, ko na računu ni ID za DDV, in v tuji valuti računa DDV iz zneska v evrih.
- Ne ponovi napačne obravnave s prejšnjih računov istega dobavitelja – zakonsko pravilo ima prednost.
- Na strani DDV-O pokaže okno »Kaj morate narediti« z rokom za oddajo in koraki.
- Za pozabljeno samoobdavčitev v že oddanem mesecu pripravi interno listino s samoprijavo in sama izračuna obresti po 88.b členu ZDDV-1.
- Dobavitelja, od katerega čakate popravljen račun, označite »Na čakanju« – Sora vas do odgovora ne opominja.
Primer iz prakse
Pogosta vprašanja
Kaj je atipični zavezanec za DDV?
Je oseba, ki ni zavezanec za DDV za dobave v Sloveniji, ima pa identifikacijsko številko za DDV (78. in 79. člen ZDDV-1), ker prejema storitve iz tujine ali kupuje blago v EU. Od teh nabav sama obračuna DDV in ga plača v obračunu DDV-O, pravice do odbitka pa nima.
Kdaj samoobdavčim storitev tujega dobavitelja?
Ko storitev opravi dobavitelj brez sedeža v Sloveniji in je kraj opravljanja storitve v Sloveniji (splošno pravilo 25. člena ZDDV-1), DDV obračuna prejemnik (76. člen ZDDV-1). Primeri: gostovanje, programska oprema, provizije platform.
Kaj naredim, če sem samoobdavčitev pozabil(-a)?
Za mesec, za katerega je DDV-O že oddan, se popravek vključi v tekoči obračun kot samoprijava (88.b člen ZDDV-1), z obrestmi 3 % letno. Sora interno listino izpolni iz označenih računov in obresti izračuna sama.
Do kdaj oddam DDV-O?
Do zadnjega delovnega dne naslednjega meseca po poteku obdobja; če oddajate rekapitulacijsko poročilo, do 20. dne (88. člen ZDDV-1).
Cena
Ena različica programa: 19 € prvi mesec, nato 29 € na mesec, ali 290 € na leto. Dodatno podjetje 9 € na mesec. Prodaja še ni odprta – prijavite se na obvestilo ob izidu.
Poglej cenikTudi za
Program je v razvoju. Primeri so ponazoritev in niso zagotovilo pravilnosti za vaš primer; zahtevnejše primere preverite pri računovodji.